Aujourd’hui, nous répondrons à une question que je me pose souvent : à partir de quelle limite aucun impôt n’est-il payé en 2021 ? Une question simple, mais très technique ! Vous constaterez que de nombreux journaux tentent d’y répondre et aucun ne nous donne le même résultat. Nous faisons le point sur les concepts qu’il faut maîtriser avant d’effectuer les calculs. À la fin de l’article, un tableau récapitulatif du seuil de revenu 2020 qui ne devrait pas être imposé en 2021 est joint.
Les concepts que vous devez connaître quand le calcul de la limite à laquelle la taxe ne sera pas payée en 2021
Avant de plonger dans les chiffres, il convient de poser les bases. Plusieurs éléments influent sur le montant final de l’impôt à régler, et passer à côté d’un seul d’entre eux fausserait tout calcul. Voici les points à intégrer obligatoirement :
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- Le revenu imposable n’est pas le revenu brut déclaré. L’administration applique d’office un abattement de 10 % (ou retient des frais réels si cela est plus avantageux). C’est ce revenu imposable, une fois la réduction appliquée, qui sert de référence au calcul de l’impôt via le barème progressif.
- Une fois la première estimation de l’impôt réalisée, l’administration applique une réduction pour les contribuables dont l’impôt reste sous le seuil de 1 720 € (ou 2 848 € pour les couples). C’est une réduction automatique, intégrée d’office sur l’avis d’imposition.
- Dernier filtre : si l’impôt final est inférieur à 61 €, rien ne sera réclamé. C’est l’article 1657 du Code général des impôts qui le prévoit. Par exemple, une personne qui arrive à un impôt de 60 € n’aura rien à payer. Cette règle n’est pas anodine, et elle change la donne pour les petits revenus.
Pour illustrer, prenons le cas d’une personne seule avec une seule part fiscale. La méthode de calcul reste la même pour les couples ou les familles, seule la pondération des parts varie. Vous trouverez plus bas un tableau complet pour vous situer précisément selon votre situation familiale. Attention, les crédits et réductions d’impôt (dons, services à domicile, frais de scolarité…) s’appliquent uniquement après le calcul de l’impôt brut, et ne sont donc pas pris en compte dans ce raisonnement général.
Quels revenus ne devraient pas être imposés en 2021 ?
Pour une personne seule, le plafond de revenu imposable à ne pas dépasser s’établit à 15 335 €. Au-delà, l’impôt devient exigible. Voici comment ce résultat se construit :
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- Revenu imposable : 15 335 € (après abattement de 10 %).
- Application du barème fiscal : (15 335 € – 10 084 €) x 11 % = 577 €.
- Réduction automatique : 779 € – 577 € x 45,25 % = 517 € (ce mode de calcul correspond à la réduction pour faibles revenus).
- Impôt corrigé : 577 € – 517 € = 60 €.
- Montant final : 60 €.
Et c’est là que l’article 1657 du CGI fait la différence : avec 60 €, aucun prélèvement ne sera demandé. Un euro de plus, et la barre fatidique des 61 € est franchie, déclenchant l’imposition. Ce seuil précis a été ajusté pour tous les cas de figure (célibataires, couples, enfants…), à retrouver en détail dans les tableaux ci-dessous.
Quel est le salaire qui ne devrait pas être imposé en 2021 ?
Pour revenir au cas d’une personne seule, il faut raisonner à partir du revenu déclaré avant abattement. Pour ne pas dépasser le seuil de non-imposition, le salaire brut maximal à déclarer en 2020 doit être de 17 039 €. Démonstration :
- Salaire déclaré : 17 039 €.
- Abattement de 10 % : 1 704 €.
- Revenu imposable : 17 039 € – 1 704 € = 15 335 €.
Ceux qui optent pour la déduction des frais réels peuvent faire encore mieux. Prenons un salarié avec 17 039 € de revenus, mais 3 000 € de frais professionnels réels : revenu imposable = 17 039 € – 3 000 € = 14 039 €. Dans ce cas, il reste sous le seuil, et l’impôt ne s’applique pas. D’où l’intérêt, parfois décisif, de bien recenser ses dépenses réelles déductibles.
Quel est le seuil du revenu imposable pour ne pas payer d’impôt en 2021 lorsque vous avez des enfants et/ou que vous êtes en couple ?
Pour chaque configuration familiale, un plafond différent s’applique. Il dépend à la fois du nombre de parts fiscales et du mode de calcul de la réduction. Voici, pour y voir clair, le tableau de référence pour le revenu imposable à ne pas dépasser (c’est-à-dire après abattement de 10 % ou prise en compte des frais réels) :
Plafond de revenu imposable pour non-paiement d’impôt en 2021 !
| Nombre d’actions | Célibataire, divorcé, veuf | Mariage/couples collés |
| 1 | 15 335€ | , |
| 1.5 | 20 380€ | , |
| 2 | 25 420€ | 28 610€ |
| 2.5 | 30 460€ | 33 650€ |
| 3 | 35 505€ | 38 695€ |
Ce tableau vous permet de repérer rapidement le seuil de revenu imposable à ne pas franchir pour éviter l’impôt. Le calcul suppose toujours l’abattement de 10 %, sauf si les frais réels dépassent ce montant. Pour savoir à quel niveau de salaire brut cela correspond, voici l’autre point de repère :
Salaire maximum déclaré pour non-paiement d’impôt en 2021 !
| Nombre d’actions | Célibataire, Divorcé, Veuf | Mariage/couples collés |
| 1 | 17 039€ | , |
| 1.5 | 22 644€ | , |
| 2 | 28 244€ | 31 789€ |
| 2.5 | 33 844€ | 37 389€ |
| 3 | 39 450€ | 42 994€ |
Petite précision : la différence entre un célibataire avec deux parts et un couple avec deux parts tient au mode de calcul de la réduction, qui varie selon le statut. Avec le prélèvement à la source, l’impôt est prélevé tout au long de l’année, mais une régularisation intervient après la déclaration. Le taux prélevé n’est qu’une avance, et l’ajustement final se fait sur la base de la déclaration de revenus, notamment avec la nouvelle tranche à 11 %. Si votre revenu dépasse ces seuils, il reste parfois possible de neutraliser ou de diminuer l’impôt dû, sous certaines conditions. Le jeu se joue à l’euro près : une limite franchie, et le fisc réclame sa part.
